De energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale stimuleringsregeling vanuit de overheid om duurzame energie en energiebesparende bedrijfsmiddelen interessanter te maken. Ondernemers mogen dan 40% van de investeringskosten aftrekken van hun fiscale winst, naast de gebruikelijke afschrijving. Dit verlaagt de belastingdruk en resulteert in een gemiddeld financieel voordeel van ongeveer 10%.
Voor wie geldt deze regeling?
De EIA is bedoeld voor ondernemers in Nederland die inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen. Verder kunnen stichtingen en verenigingen die belastingplichtig zijn ook in aanmerking komen. Particulieren zijn uitgesloten van de regeling, omdat deze enkel voor ondernemend Nederland geldt.
Belangrijkste voorwaarden
Een investering moet aan bepaalde eisen voldoen om EIA te ontvangen. Zo moet het bedrag per bedrijfsmiddel minimaal €2.500 zijn. Daarnaast moet het gaan om een nieuw bedrijfsmiddel. Verder moet de investering op de officiële energielijst staan of gelijkwaardige energiezuinige technieken bevatten.
Combineren met andere regelingen
Het is niet mogelijk om de EIA te combineren met de milieu-investeringsaftrek (MIA) voor hetzelfde bedrijfsmiddel. Bedrijven moeten dus een keuze maken in welke fiscale aftrekregeling het meeste belastingvoordeel oplevert. Deze keuze is vaak afhankelijk van het type investering en de gewenste energiebesparing.
Energieadvies en fossiele brandstoffen
De kosten voor een erkend energieadvies of maatwerkadvies kunnen meetellen voor de aftrek. Investeringen die leiden tot minder verbruik van fossiele brandstoffen komen eveneens in aanmerking. Hierdoor stimuleert de overheid de energietransitie naar duurzame alternatieven.
Welke investeringen komen in aanmerking?
De jaarlijkse energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) geeft duidelijkheid over welke investeringen geschikt zijn. Voorbeelden hiervan zijn zonnepanelen, warmtepompen, isolatie in bedrijfsgebouwen en efficiënte machines in de industrie. Verder vallen duurzame transportmiddelen en nieuwe technieken onder de regeling, mits ze aantoonbare energiebesparing opleveren.
Hoe werkt het aanvragen van de EIA?
Het aanvragen van de EIA verloopt via de RVO en moet binnen een vaste termijn gebeuren. De aanvraag moet binnen drie maanden na de investeringsverplichting of opdrachtverstrekking ingediend zijn. Hiervoor zijn verschillende indientermijnen van toepassing: bij aanschafkosten is dat drie maanden na aankoop, bij voortbrengingskosten drie maanden na het kwartaal waarin de kosten zijn gemaakt.
Aanvraagproces en bevestiging
De ondernemer dient digitaal een aanvraag in via het RVO-portaal. Na de indiening volgt een ontvangstbevestiging, waarna de RVO beoordeelt of de investering voldoet. Het vastgestelde bedrag kan daarna in de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting worden verwerkt.
Financieel voordeel en duurzaamheid
Het voordeel van de EIA is dat een bedrijf een extra bedrag mag aftrekken van de fiscale winst. Dit verkort de terugverdientijd van duurzame investeringen en verlaagt de belasting die een bedrijf moet betalen. Het budget voor de regeling bedraagt in 2025 431 miljoen euro, waar duizenden ondernemers gebruik van kunnen maken.
Bijdrage aan energietransitie
De EIA stimuleert bedrijven om te investeren in duurzame energie. Het verbruik van fossiele brandstoffen daalt aanzienlijk. De regeling resulteert in lagere kosten voor ondernemers, eveneens in een positieve bijdrage aan de nationale klimaatdoelen.
Veelgestelde vragen over de energie investeringsaftrek (EIA)
De EIA is geen subsidie, maar een fiscale aftrekregeling waarbij ondernemers een extra bedrag mogen aftrekken van hun fiscale winst. Dit houdt in dat via de belastingaangifte minder vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting hoeven te betalen. Het verschil met een subsidie is dat er geen directe uitbetaling van de overheid volgt, maar een belastingvoordeel bij de Belastingdienst.
Wanneer een bedrijfsmiddel niet op de energielijst staat, kan het alsnog in aanmerking komen als de investering voldoet aan de eisen van energiezuinige technieken of aantoonbare energiebesparing oplevert. De ondernemer kan via maatwerkadvies onderbouwen dat de investering past binnen de doelstellingen van de regeling. De RVO beoordeelt of de investering alsnog voor de EIA wordt goedgekeurd.
De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) beoordeelt of een investering voldoet aan de voorwaarden, maar de daadwerkelijke verrekening gebeurt via de Belastingdienst. Ondernemers geven het vastgestelde bedrag door in hun aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De Belastingdienst verwerkt vervolgens dit bedrag als aftrekpost. Hierdoor ontstaat het uiteindelijke belastingvoordeel.
Ja, voor de EIA geldt een maximumbedrag per onderneming per jaar. Het totale bedrag aan energie-investeringen dat in aanmerking komt, wordt door de overheid begrensd op meerdere miljoenen euro’s. Het budget blijft hierdoor eerlijk verdeeld, zodat meer ondernemingen gebruik kunnen maken.
Maximaal fiscaal voordeel met de Energie-investeringsaftrek (EIA)
De energie-investeringsaftrek (EIA) biedt ondernemers in Nederland een interessant fiscaal voordeel door 40% van de investeringskosten af te trekken van de fiscale winst. Door middel van deze fiscale stimuleringsregeling ondersteunt de overheid investeringen in energiezuinige technieken, milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Dit verkort niet alleen de terugverdientijd, maar draagt ook bij aan de energietransitie en lagere kosten voor ondernemingen. Hierdoor resulteert de EIA in winst voor zowel ondernemers als het milieu.